参加个人养老金需要开设两个账户，一个是个人养老金的账户，一个是个人的资金账户。个人养老金的账户主要是信息的记录、查询和服务；个人资金账户是缴费购买产品、收集受益、领取养老金的使用。
一、建立个人养老金账户。通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务。
二、开立个人养老金资金账户。通过商业银行手机银行或柜面等渠道，“开立个人养老金资金账户”。
参加人可通过商业银行渠道一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。
三、自然年度内通过现金、手机银行或个人网银等渠道一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。个人养老金缴费实施限额管理，目前每年缴费上限为人民币1.2万元，超过限额不允许缴存。以后可能会根据国家经济发展水平提高缴费上限。
参加人可以根据自身的经济条件选择每年参加或分部分年度参加，也可以在年度内选择自己所需要的缴费额度（上限1.2万），可以一次性缴纳，也可以分次缴纳。
四、缴费阶段享受个人所得税税收优惠。在取得工资薪金所得时，按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得或者汇算清缴时使用“个人所得税”APP扫码等方式享受税收优惠政策。
五、通过个人养老金产品销售渠道购买符合规定的“储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公墓基金”等个人养老金产品。
六、领取时，通过商业银行渠道，可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金。养老金由商业银行机构代扣代缴个人所得税后转入本人社会保障卡。
领取情况有：1、达到法定退休年龄；2、丧失劳动能力；3、移民、定居国外。未达到退休年龄死亡的或其达到退休年龄死亡但起个人账户还有余额的养老金可以由子女继承。
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